Haruskah Anda Menunjuk Bisnis Anda sebagai Kepemilikan Tunggal?

 

Apakah kepemilikan tunggal tepat untuk Anda? Pelajari lebih lanjut tentang struktur bisnis ini.

• Kepemilikan tunggal adalah bisnis yang dimiliki dan dioperasikan oleh satu orang, tanpa pemisahan hukum antara pemilik dan bisnis mereka.
• Meskipun kepemilikan tunggal lebih sederhana daripada struktur bisnis lainnya, ia memiliki beberapa kelemahan utama.
• Penghasilan dari kepemilikan tunggal dikenakan pajak bersama dengan pajak pribadi pemilik bisnis.
• Artikel ini ditujukan untuk pengusaha yang sedang mempertimbangkan untuk mendirikan bisnis mereka sebagai perusahaan perseorangan.

Pada awal perjalanan bisnis kecil Anda, Anda perlu menentukan struktur hukum bisnis Anda sebelum mendaftarkannya, karena struktur bisnis Anda akan memengaruhi segalanya mulai dari  cara Anda membayar pajak  hingga jumlah kewajiban yang Anda ambil. Beberapa struktur lebih kompleks daripada yang lain, tetapi jika Anda ingin menjadi satu-satunya orang yang bertanggung jawab atas bisnis Anda, maka kepemilikan tunggal mungkin merupakan struktur yang paling cocok untuk Anda.

Apa yang membentuk perusahaan perseorangan?

Kepemilikan tunggal adalah bisnis yang dimiliki dan dioperasikan oleh satu orang, tanpa pemisahan hukum antara pemilik dan bisnis mereka. Sebuah bisnis secara otomatis menjadi kepemilikan tunggal jika terdaftar tanpa struktur bisnis yang ditunjuk.

Saat menyiapkan kepemilikan tunggal, ada beberapa biaya yang terkait, tergantung pada jenis bisnis yang Anda mulai. Di tingkat negara bagian dan federal, ada biaya lisensi. Seiring waktu, biaya lainnya termasuk pajak bisnis, biaya operasi, dan peningkatan modal atau pembelian peralatan, antara lain.

Bagaimana perusahaan perseorangan dikenakan pajak?

Karena kepemilikan tunggal tidak dianggap sebagai badan hukum terpisah oleh IRS,  pajak untuk jenis struktur bisnis  ini relatif lebih mudah daripada yang lain. Saat mengajukan  1040  atau  1040-SR , pemilik bisnis dari kepemilikan tunggal harus menyertakan formulir  Jadwal C  untuk melaporkan pendapatan atau kerugian bisnis.

Menurut IRS, keuntungan bisnis dihitung dengan menambahkan semua keuntungan dan pendapatan, kemudian mengurangi biaya barang dan jasa, di samping biaya bisnis lainnya yang dikeluarkan selama tahun pajak. Angka itu ditambahkan ke Baris 12 dari 1040 pemilik bisnis. Jika bisnis menghasilkan pendapatan positif, pendapatan itu ditambahkan ke pendapatan pribadi pemilik dan dikenakan pajak yang sesuai. Namun, jika sebuah bisnis beroperasi di zona merah, kerugian tersebut juga tercermin dalam pajak pemilik, yang berpotensi mengurangi total pendapatan kotor yang disesuaikan.

Perpajakan dari kepemilikan tunggal bekerja secara berbeda di setiap negara bagian. Karena itu, Anda harus berkonsultasi dengan undang-undang pajak negara bagian Anda sebelum mengajukan untuk pertama kalinya. Anda mungkin juga ingin berkonsultasi dengan BPA, jika anggaran Anda memungkinkan. Sebagai aturan umum, negara bagian sering membebankan pajak penjualan dan  pajak cukai. Selain itu, setiap properti atau real estat yang ditempati oleh bisnis dapat memiliki kewajiban pajak terkait yang dikenakan terhadapnya.

Kepemilikan tunggal memiliki akses ke beberapa kredit dan pengurangan  yang sama  yang dinikmati bisnis lain. Pengurangan pajak lainnya termasuk pengurangan asuransi kesehatan untuk pemilik bisnis, pasangan mereka dan tanggungan mereka. IRS juga mengatakan  biaya operasional "biasa dan perlu"  dapat dikurangkan pada pengembalian pajak.

Selanjutnya, setelah Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 menjadi undang-undang, pemilik tunggal dapat memanfaatkan  pemotongan pajak baru  hingga 20% dari pendapatan bisnis bersih yang diperoleh setiap tahun hingga tahun 2025. Pengurangan ini dianggap sebagai pengurangan pribadi tambahan selama saat Anda memenuhi pedoman pemerintah federal.

Dampak pajak pribadi

Setelah Anda mengumpulkan pendapatan dari bisnis, Anda akan membayar pajak untuk itu. Sebagai satu-satunya orang di perusahaan, Anda harus  menahan dan mengajukan pajak wirausaha  dan memastikan Anda memiliki cukup uang pada akhir setiap kuartal untuk membayar perkiraan utang Anda ke IRS.

Dengan memperkirakan dan menyisihkan berapa banyak uang yang Anda butuhkan untuk menutupi pajak Anda, Anda akan menghindari masalah dengan IRS. Anda melakukannya dengan menggunakan  formulir 1040-ES IRS. Taksiran pajak akan diperlukan jika dua pernyataan berikut ini benar:

1. Anda berharap Anda akan berutang setidaknya $1.000 dalam bentuk pajak setelah mengurangi kredit yang dipotong dan yang dapat dikembalikan.
   
   
2. Anda mengharapkan kredit pemotongan dan pengembalian dana Anda kurang dari 90% pajak yang ditampilkan dalam pengembalian pajak Anda berikutnya atau 100% dari pajak yang ditampilkan pada pengembalian pajak Anda dari tahun sebelumnya, jika mencakup semua 12 bulan sebelumnya.

Pajak wirausaha dihitung menggunakan   formulir Jadwal SE. Tidak seperti pajak gaji di perusahaan besar, pajak wirausaha mencakup pajak Jaminan Sosial dan Medicare, dengan total tarif pajak wirausaha saat ini sebesar 15,3%, dengan 12,4% untuk Jaminan Sosial dan 2,9% untuk Medicare.

Apa keuntungan dan kerugian memulai usaha perseorangan?

Sesuai sifatnya, struktur bisnis menunjukkan berapa banyak tanggung jawab pribadi yang dihadapi pemilik atau mitra, dokumen apa yang perlu diajukan saat mendirikan bisnis, dan bagaimana pajak dihitung dan dibayarkan setiap tiga bulan. Seperti struktur bisnis lainnya, kepemilikan tunggal memiliki  kelebihan dan kekurangan yang berbeda.

Pro kepemilikan tunggal

Kepemilikan tunggal adalah struktur organisasi paling populer di negara ini. Menurut IRS, pengembalian pajak untuk sekitar 25,5 juta kepemilikan tunggal  diajukan pada tahun 2016, membentuk hampir 75% dari semua bisnis kecil di Amerika. Angka itu menandai tren kenaikan yang berkelanjutan dari tahun ke tahun, yang semakin menyoroti popularitas struktur bisnis ini.

Sebagai kepemilikan tunggal, bisnis kecil menikmati keuntungan sebagai berikut:

• Kontrol penuh. Tidak seperti struktur bisnis lain di mana mitra, dewan direksi, atau orang lain berbagi kepemilikan dan kekuasaan pengambilan keputusan, kepemilikan tunggal memberi pemilik bisnis kendali penuh atas bisnis. Mampu membuat keputusan tanpa perlu mendapatkan konsensus dari mitra bisnis memungkinkan koreksi kursus cepat yang dapat berarti perbedaan antara untung dan rugi. 
  
  
• Mudah untuk memulai atau larut.  Selama bisnis dimiliki oleh satu orang, didirikan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan, dan akan terus beroperasi dengan beberapa bentuk kesinambungan, maka bisnis adalah kepemilikan tunggal. Seperti disebutkan sebelumnya, bisnis yang tidak berhubungan secara otomatis menjadi kepemilikan tunggal setelah terdaftar dan sesuai dengan kriteria tersebut. Terkadang, sama mudahnya – jika tidak lebih mudah – untuk mengakhiri kepemilikan perseorangan  tergantung pada situasi bisnis Anda. Jika bisnis Anda memiliki inventaris, Anda mungkin perlu melikuidasinya. Demikian juga, Anda mungkin perlu membatalkan keanggotaan pelanggan yang sedang berlangsung dan menyelesaikan kontrak apa pun yang Anda miliki di pembukuan sebelum menutup. Lisensi profesional apa pun juga harus dibatalkan. Jika bisnis Anda memiliki nomor identifikasi pemberi kerja sendiri yang diajukan ke IRS, itu harus ditutup sebelum secara resmi mengakhiri bisnis. Seperti kebanyakan masalah terkait IRS, penting bagi Anda untuk menyimpan dokumentasi apa pun yang terkait dengan bisnis Anda jika audit dimulai di masa mendatang. Namun, bagi banyak perusahaan perseorangan yang tidak memiliki tanggung jawab seperti itu, semua yang perlu terjadi agar bisnis semacam itu gulung tikar adalah menghentikan operasinya. Tanpa aliran pendapatan yang konstan, bisnis bubar tanpa dokumen yang diperlukan.
  
  
• Biaya terkait yang lebih rendah.  Manfaat ini bergantung pada berbagai faktor, seperti jenis bisnis yang Anda jalankan dan lokasinya, tetapi kepemilikan tunggal tidak disertai dengan  biaya dan persyaratan tambahan  yang dilakukan oleh struktur bisnis lain. Yang biasanya diperlukan hanyalah  biaya lisensi  dan pajak bisnis. 
  
  
• pajak yang lebih sederhana. Sebagai pemilik kepemilikan tunggal, pajak bisnis Anda akan diajukan dengan formulir Jadwal C bersama dengan pengembalian pajak pribadi Anda, karena kepemilikan tunggal secara teknis bukan badan hukum yang terpisah. Akibatnya, pajak Anda akan diajukan melalui formulir sederhana dan berpotensi dikenakan beberapa  kredit dan pengurangan di  sepanjang jalan.
  
  
• Tempat pengujian yang bagus.  Jika Anda memiliki ide untuk bisnis berisiko rendah, kepemilikan tunggal adalah cara yang bagus untuk menguji cobaannya. Sebagian besar pengusaha,  lebih dari 25 juta di AS, menggunakan struktur tersebut untuk menjalankan bisnis. Jika usaha awal dimulai dengan awal yang baik dan pendapatan masuk, atau ada dorongan untuk mengembangkan perusahaan melampaui statusnya sebagai kepemilikan tunggal, Anda dapat meningkatkan bisnis Anda ke struktur yang lebih formal di kemudian hari.

Kontra kepemilikan tunggal

Meskipun ada keuntungan yang jelas untuk menjalankan kepemilikan tunggal, ada beberapa risiko serius yang terkait dengan melakukannya.

• Sepenuhnya bertanggung jawab. Saat memilih untuk menjadikan bisnis Anda sebagai kepemilikan tunggal, Anda mengambil tanggung jawab 100%. Sementara hampir setiap struktur bisnis lainnya dilengkapi dengan beberapa perlindungan yang dibuat untuk pemilik bisnis atau anggota kemitraan, tidak ada pelindung seperti itu untuk pemilik tunggal kepemilikan tunggal. Sejauh menyangkut IRS, Anda dan bisnis Anda dianggap  sebagai badan hukum yang sama. Oleh karena itu, jika masalah muncul terkait dengan pengembalian pajak Anda, aset pribadi Anda dapat terpengaruh. Hal yang sama berlaku untuk pinjaman bank, kartu kredit, dan hutang bisnis lainnya. Anda juga akan secara pribadi bertanggung jawab atas segala tuntutan hukum yang diajukan terhadap bisnis Anda. 
  
  
• Skor kredit pribadi mempengaruhi bisnis. Karena Anda dan bisnis Anda dianggap sebagai entitas yang sama, skor kredit Anda akan secara langsung memengaruhi seberapa mudah bisnis Anda dapat  memperoleh dana tambahan . Dengan demikian, skor kredit yang baik akan berarti akses ke pinjaman yang lebih besar dan persyaratan yang lebih menguntungkan, sementara skor kredit pribadi yang buruk dapat mengakibatkan bahkan tidak mendapatkan pinjaman atau jalur kredit sama sekali.
  
• Tidak dapat mengumpulkan dana di luar keuntungan. Sebagai pemilik kepemilikan tunggal, Anda harus hidup dari keuntungan atau mendapatkan dana tambahan untuk bisnis Anda. Tidak seperti struktur bisnis yang tergabung, kepemilikan tunggal tidak bisa mendapatkan suntikan dana cepat dengan menjual saham.

Contoh perusahaan perseorangan

Ada banyak jenis bisnis yang cocok sebagai kepemilikan perseorangan. Jika dapat dimiliki dan dioperasikan oleh satu orang, maka kemungkinan besar cocok untuk menjadi kepemilikan tunggal. Misalnya, setiap bisnis rumahan dapat ditampung sebagai kepemilikan tunggal. Tutor, penyedia layanan kesehatan rumah senior, perencana keuangan, spesialis perbaikan komputer, dan layanan tata graha dapat dengan mudah masuk ke dalam cetakan kepemilikan tunggal.

Di beberapa industri, pekerjaan pertunjukan juga dapat dilakukan sebagai perusahaan perseorangan, meskipun hal ini tergantung pada industri yang bersangkutan. Fotografer dan penulis lepas dapat menjadi kepemilikan tunggal mereka sendiri, tetapi pengemudi Uber dan Lyft dianggap sebagai kontraktor independen dan saat ini sedang  berjuang untuk dianggap sebagai karyawan  perusahaan tersebut.

Meskipun mungkin tampak seperti kepemilikan tunggal dirancang untuk tetap menjadi bisnis kecil, ada beberapa contoh dari mereka yang tumbuh menjadi pusat kekuatan perusahaan. Bisnis Pierre Omidyar dimulai ketika pacarnya membutuhkan tempat untuk menjual tchotchkes lama dan menjadi pusat lelang online eBay. Demikian pula, pendiri Kinkos, Paul Orfelea, meluncurkan perusahaan sebagai kepemilikan tunggal – status yang dia pertahankan sampai dia menjualnya ke  FedEx seharga $2,2 miliar.

Bagaimana memulai usaha perseorangan

Administrasi Bisnis Kecil AS memberikan panduan bermanfaat, dengan petunjuk langkah demi langkah tentang cara meluncurkan bisnis Anda. Anda juga ingin memastikan Anda mengikuti peraturan lokal dan negara bagian juga untuk memastikan Anda memiliki semua izin dan lisensi yang diperlukan untuk beroperasi secara legal. Gunakan yang berikut ini sebagai daftar periksa untuk memulai kepemilikan tunggal :

• Pilih nama bisnis. Kebanyakan pemilik tunggal tidak menggunakan nama resmi mereka tetapi akan mengajukan apa yang disebut aplikasi DBA atau melakukan bisnis sebagai.
  
  
• Terapkan untuk nomor identifikasi majikan (EIN). Jika Anda berencana untuk mempekerjakan karyawan, Anda perlu mengamankan EIN untuk tujuan pengajuan pajak sebelum melakukan penggajian.
  
  
• Ajukan dokumen dengan kamar dagang lokal Anda. Periksa dengan kamar dagang lokal Anda untuk mengonfirmasi izin mana yang Anda perlukan untuk beroperasi. Anda mungkin juga memerlukan izin usaha, tergantung pada industrinya.
  
  
• Buka akun bisnis. Buka rekening giro dan tabungan untuk menangani semua transaksi yang terkait dengan kepemilikan tunggal Anda.
  
  
• Bicaralah dengan seorang pengacara. Jika Anda memiliki masalah hukum, carilah pengacara yang akrab dengan kepemilikan tunggal. Anda mungkin juga ingin mendapatkan seorang akuntan untuk bantuan pajak dengan usaha bisnis baru Anda.

Untu berita lebih lengkap kunjungi Jalkotku.